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解決済みの質問

青色申告の損益計算書・貸借対照表について

この度初めて青色申告(複式簿記)する事になりました。
フリーソフトで入力したところ「損益計算書・貸借対照表」も自動的に出来上がりますが...
税務署に問合せたところ、下記のように言われました。
●売上=12/末までに実際に請求書をおこした金額
●仕入金額=12/末までに実際に請求された金額
そうすると自動的に出来上がった「損益計算書」ですが、上記の事をふまえると
フリーソフトで入力した売上に未収入金金額・仕入の未払金金額を足さなければいけないのでしょうか?
そうすると「貸借対照表」の資産の部と負債・資本の部の合計が違ってしまいます。

簿記の知識もなく..質問の内容がおかしいようでしたら本当に申し訳ございません。ご指導よろしくお願い致します。

投稿日時 - 2009-03-03 16:02:27

QNo.4764918

すぐに回答ほしいです

質問者が選んだベストアンサー

>●売上=12/末までに実際に請求書をおこした金額…

どのような聞き方をされたのかにもよりますが、ちょっと不正確です。
請求した金額ではなく、仕事を終えた金額です。
大晦日までに請求してなくても仕事が終わっていたなら、その年の売上になります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm

>●仕入金額=12/末までに実際に請求された金額…

同上。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

>未収入金金額・仕入の未払金金額を足さなければいけないのでしょうか…

青色申告のうち「現金主義」を届け出てあるのでない限り、そういうことになります。
ただし、「未収金」でなく『売掛金』、「未払金」でなく『買掛金』です。

>そうすると「貸借対照表」の資産の部と負債・資本の部の合計が違って…

「売上」が増えるが「現金」(or預金) が増えないので合計が合わないとお考えですか。
現金が足りない分は「売掛金」という負債になって現れるのですから、差し引きした合計は一緒になるはずです。
支払い側についても同じです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

投稿日時 - 2009-03-03 16:24:56

お礼

回答有難うございます。売上・仕入について理解出来ました^^
<工事の未収入金の場合>
借方-売掛金 貸方-売上高 でよろしいでしょうか?
<材料仕入の場合>
借方-仕入金額 貸方-買掛金 でよろしいでしょうか?
<また外注工賃の場合は>
借方-外注工賃 貸方-未払金 となるのでしょうか?

取引先から預金に入金がある場合、通帳に記載のある金額を預金出納長に記入しますが、
実際に請求した金額から振込手数料・安全協力金等が差引かれて入金がある場合の仕訳はどのようにすればいいのでしょうか?

例:請求金額 \321,300 安全協力金 \321 振込手数料 \840 入金金額 \320,139

投稿日時 - 2009-03-03 17:36:08

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回答(4)

ANo.4

???
フリーソフトを正しく使っていますか?

税務署が正しい・・多分あなたがソフトを使いこなしてない。

売掛金/売上
仕入れ/買掛金

で簿記されていれば、左右が合わないことはありません。
出力帳票をチェックしてそういう仕訳になっていなければ、あなたの入力ミスです。

投稿日時 - 2009-03-05 14:38:14

ANo.3

>9月 300,000円…

【前払金 300,000/預金 300,000】

>9/末仕入金額は11,813円で…

【仕入 11,813円/前払金 11,813円】(前払い金が 288,187円残る)

>10月15,000円を預金から前払しました…

【前払金 150,000/預金 15,000】(前払金は 303,187円に増える)

>10/末仕入金額は306,614円で…

(前払い金は 3,427円足りない)
【仕入 303,187円/前払金 303,187円】
【仕入 3,427円/買掛金 3,427円】

>今回請求金額として3,427円…

合っています。

>上記のように記入すると貸借対照表の買掛金が3,427円多くなるんです…

年末現在で 3,427円はまだ払ってないのでしょう。

投稿日時 - 2009-03-04 17:49:09

補足

回答有難うございます。上記で入力しましたらきちんと合いました!
最後にもう一点、親戚から事業資金を300万円借入(預金に振込)しました。月々返済しております。
【預金 3,000,000/借入金 3,000,000】
【借入金(元本)50,250/預金 50,250】
【利子割引料 4,121/預金 4,121】
上記の仕訳でよろしいのでしょうか?
そして決算書の利子割引料の内訳へ期末現在の借入金等の金額へは借入金から元本と
利子割引料を引いた金額2,945,629円・本年中の利子割引料は4,121円、必要経費算入額へは
4,121円と記載してよろしいのでしょうか?

また、事業資金は0円でスタートしたので個人から30万円程度事業主借として、利益が出て少しずつ事業主へ返す場合は
【現金 300,000/事業主借 300,000】
【事業主借 100,000/現金 100,000】
上記の仕訳でよろしいのでしょうか?

重ね重ね大変申し訳ございませんが、よろしくお願い致します。

投稿日時 - 2009-03-05 12:09:02

お礼

回答有難うございます。上記で入力しましたらきちんと合いました!
最後にもう一点、親戚から事業資金を300万円借入(預金に振込)しました。月々返済しております。
【預金 3,000,000/借入金 3,000,000】
【借入金(元本)50,250/預金 50,250】
【利子割引料 4,121/預金 4,121】
上記の仕訳でよろしいのでしょうか?
そして決算書の利子割引料の内訳へ期末現在の借入金等の金額へは借入金から元本と
利子割引料を引いた金額2,945,629円・本年中の利子割引料は4,121円、必要経費算入額へは
4,121円と記載してよろしいのでしょうか?

また、事業資金は0円でスタートしたので個人から30万円程度事業主借として、利益が出て少しずつ事業主へ返す場合は
【現金 300,000/事業主借 300,000】
【事業主借 100,000/現金 100,000】
上記の仕訳でよろしいのでしょうか?

重ね重ね大変申し訳ございませんが、よろしくお願い致します。

投稿日時 - 2009-03-05 19:05:05

ANo.2

>請求金額 \321,300…

【売掛金 321,300円/売上 321,300円】

>安全協力金 \321…

【租税公課 321円/売掛金 321円】

>振込手数料 \840…

【売上値引 840円/売掛金 840円】
自分で振り込んだわけではないので、「支払手数料」ではない。

>入金金額 \320,139…

【普通 (or当座) 預金 320,139円/売掛金 320,139円】

前段はすべて○。

投稿日時 - 2009-03-03 21:30:50

お礼

ご回答有難うございます。教えて頂いた科目で入力出来ました^^
度々の質問で大変申し訳ございませんが、引き続き助けて下さい。
よろしくお願い致します。

仕入の前に材料代を前払(内入れ?)した場合の仕訳の科目を教えて頂けませんでしょうか?
9月 300,000円 10月15,000円を預金から前払しました。
9/末仕入金額は11,813円で、今回請求金額として-288,187円でした。
10/末仕入金額は306,614円で、今回請求金額として3,427円(今年度買掛金にあたります)でした。
【買掛金 300,000/預金 300,000】?
【仕入高 11,813/買掛金 11,813】?
【買掛金 15,000/預金 15,000】?
【仕入高 306,614/買掛金 306,614】?
【仕入高 3,427/買掛金 3,427】?
上記のように記入すると貸借対照表の買掛金が3,427円多くなるんです。

投稿日時 - 2009-03-04 16:38:19

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