こんにちはゲストさん。会員登録(無料)して質問・回答してみよう!

解決済みの質問

過年度の消費税・所得税の修正申告について

個人事業主で税抜き経理をやっています。

25年度の確定申告も完了しようという時に、23年度の買掛金の重複計上が分かりました。

23年度の修正申告をしたいのですが(未払消費税及び雑収入を23年度に損金算入しています。)

     買掛金 10500   仕入れ 10000
                 仮払消費税 500

と修正の逆仕訳の計上をした場合、消費税はどのような処理をしたらよいのでしょうか。

23年度で未払い消費税を修正してよいのでしょうか。

それともそのまま、24年度に繰越してよいのでしょうか。

時間がなくて、頭がパニックになり全く分からなくなってしまいました。

どうぞ、よろしくお願い致します。

投稿日時 - 2014-03-07 21:53:15

QNo.8504307

すぐに回答ほしいです

質問者が選んだベストアンサー

少額かどうかは基本的に、本来の申告額に対して誤った金額がどの程度かで判断すればよい。また、本来の申告額がどの程度かも関わってくる。

ケースバイケースなので何とも言えない部分もあるが、ご心配なら税務署に相談してみてもいいだろう。匿名でも質問を受け付けてくれるものだ。

投稿日時 - 2014-03-09 18:35:32

お礼

本当にありがとうございました。
税務署に電話してみます。
助かりました。

投稿日時 - 2014-03-10 13:50:21

ANo.2

このQ&Aは役に立ちましたか?

0人が「このQ&Aが役に立った」と投票しています

回答(2)

ANo.1

23年度に遡って仕入を修正するのであれば、消費税も23年度に遡って修正することになる。

なお、少額であれば25年度での修正でも問題ない。明文の定めはないが、少額の修正は遡及させなくても構わないとされている。

投稿日時 - 2014-03-09 14:06:48

補足

回答いただき本当にありがとうございました。

仰るとおり、消費税申告も訂正しなければと思います。
何度も申し訳ございません。
前の方の引継ぎでチェックしていて色々見つかりまして・・・。
少額とは・・・・
23年度は、360,000円の重複で18,000円の仮払消費税が発生しました。
実は、24年度にも80,000円重複の買掛金が見つかり4,000円の仮払消費税が発生しました。
修正申告は、初めてでしかも個人事業主の場合は連結ではないので、何が正解なのかが分からず、
お手数ですが、もう一度教えていただけませんでしょうか。

投稿日時 - 2014-03-09 14:56:38

あなたにオススメの質問